Stock Options Wash Sale Rule

Die Was Koop Reël Top bladsy in ons verklaring van die wash koop reël. Die wash koop reël jou verhinder om te beweer 'n verlies op die verkoop van voorraad as jy vervanging voorraad te koop binne 30 dae voor of na die veiling. Dit klink eenvoudig genoeg, maar daar is so baie vrae wat ontstaan ​​in verband met die wash koop reël dat ons wy 'n hele afdeling van ons webwerf om die onderwerp. Die eerste artikel, Was Verkope 101. bied die noodsaaklikhede en sal jy ook 'n idee watter soort inligting sal jy vind in die ander artikels gee. 'N indeks vir ons artikels oor was verkope verskyn hieronder. Page Beskrywings Was Verkope 101 Die meeste mense sal leer alles wat hulle nodig het om te weet oor die wash koop reël op hierdie bladsy. Was Verkope en IRAS Kan jy vermy die wash koop reël deur die koop van vervanging voorraad in jou IRA Sy riskant. Aansienlik Identiese Securities Jy hoef nie 'n wash verkoop nie, tensy jy aansienlik identies sekuriteite te verkry. Die blad verduidelik wanneer 'n mens deel van voorraad is aansienlik identies aan 'n ander. Was Verkope en vervanging Stock Jy hoef nie 'n wash koop, selfs al is jy identiese aandele gekoop in die vorige 30 dae, indien die aandele wat jy plaasvervanger aandele Arent gekoop. Was Koop Matching Reëls Daar is meganiese reëls vir die situasie waar jy dit nie koop presies dieselfde aantal aandele wat jy verkoop, of waar jy gekoop en verkoop verskeie baie aandele te hanteer. Was Verkope en Options jy dit nie eintlik moet voorraad aankoop binne die wash koop tydperk tot 'n was verkoop het. Die genoeg as jy net 'n kontrak of opsies te vervang voorraad aan te koop. Kort Verkope en die Was Koop Reël kort verkope huidige spesiale probleme in verband met die wash koop reël. Dieselfde dag Reël vir Was Verkope Die IRS veroorsaak verwarring met 'n verklaring oor winste en verliese op dieselfde dag. Handelaars en was Verkope Daar is spesiale oorwegings in die toepassing van die wash koop reël om handelaars. RelatedWash koop Die IRS het die wash koop reël om beleggers te verhoed erkenning kunsmatige verliese wat deur die eerste verkoop van 'n sekuriteit vir 'n verlies en dan terug te koop dieselfde sekuriteit binne 'n kort tydperk van die tyd. A was verkoop is 'n dubbele transaksie op wesenlik soortgelyke instrumente in 'n 61-dag venster. Die 61 dae sluit die datum van die handel plus na 30 dae voor en 30 dae. Dit beteken dat as jy 'n voorraad te hou, te koop addisionele aandele en verkoop dit vir 'n verlies binne 30 dae na die vervanging aankoop, of jy verkoop voorraad jou eie teen 'n verlies en dan terug te koop dit binne 30 dae na die verkoping verlies, jou handel is beskou as 'n wash koop. Was Verkope amp kostebasis Byvoorbeeld, sê jy 100 aandele van XYZ te koop vir 25 per aandeel op Februarie 10. Nege dae later, op 19 Februarie, val XYZ tot 22 per aandeel en jy verkoop jou 100 aandele. Jy het 'n kapitale verlies van 3 per aandeel, of 300, wat belastingaftrekbaar kan wees. As op 26 Februarie jy dieselfde sekuriteit gekoop vir 22,50 per aandeel, sal hierdie word beskou as 'n wash koop omdat jy verkoop en teruggekoop aandele van dieselfde voorraad binne slegs 'n paar dae. Sonder die wash koop reël, sou die gevolg wees dat jy moontlik 'n belastingaftrekking vir jou verlies, maar sou jy steeds die eienaar van die aandele, wat is die rede waarom sy soms 'n kunsmatige verlies genoem. Met die wash koop reël in plek is, is die verlies uitgestel word totdat die vervanging aandele verkoop. In hierdie voorbeeld, wat beteken dat jou 300 verlies sou jou koste basis bygevoeg op die aandele wat jy teruggekoop op 26 Februarie om 'n akkurate kapitaalwins / verlies figuur te kry wanneer jy daardie aandele te verkoop. Gewoonlik, jou koste basis is die totale bedrag geld wat jy belê het in die voorraad, bereken word deur die prys per aandeel deur die aantal aandele gekoop. Vir die 26 Februarie aankoop, sal jou normale basis koste 2250 (22,50 x 100). Maar omdat die aankoop was deel van 'n wash koop, sal jou koste basis hê om jou vorige verliese van die 100 aandele verkoop op 19 Februarie sluit, maak dit 2550 (2250 300). Dus, wanneer jy die vervanging aandele van XYZ verkoop, sal jy jou kapitaal winste of verliese te bereken met behulp van 2550 as die koste basis om rekenskap te gee jou vorige verliese. 'N Hoër koste grondslag kan potensieel voordelig in die toekoms van 'n belasting perspektief, want enige kapitaalwins laer sal verskyn en kapitaalverliese sal hoër verskyn. Wesenlik soortgelyke 'n Belangrike deel van die definisie van 'n wash verkoop is die frase wesenlik soortgelyke, so dit is belangrik om te verstaan ​​wat dit beteken. Wanneer jy verkoop en terug te koop aandele van voorraad in dieselfde maatskappy, soos XYZ in die voorbeeld hierbo, is daardie aandele geag wesenlik soortgelyke en sal onderhewig wees aan die wash koop reël. In die algemeen, is aandele van voorraad in twee verskillende maatskappye nie wesenlik soortgelyke beskou. Terwyl dis redelik duidelike, daar is 'n paar gevalle waar die onderskeid is minder duidelik. Byvoorbeeld, in 'n verkryging, die aandele van die moedermaatskappy en die verkry maatskappy kan oorweeg word wesenlik soortgelyke. Ook, kan effekte en voorkeur voorraad van 'n enkele maatskappy oorweeg wesenlik soortgelyke indien beide is omgeskakel kan word na aandele van gemeenskaplike voorraad. Oor die algemeen, is aandele van 'n maatskappy se voorraad en 'n beursverhandelde fonds (ETF) met 'n beduidende persentasie van sy belang in daardie selfde maatskappy nie wesenlik soortgelyke beskou. Voorbeelde van Was Koop Reëls Voorbeeld 1 - Nie 'n wash koop 4 Januarie te koop 100 aandele van XYZ vir 1,000.00 5 Januarie verkoop 100 aandele van XYZ vir 900,00 Voorbeeld 1 is nie 'n wash verkoop omdat die aankoop op 2010/01/04 is die oorspronklike koop en 'n verlies kan nie toegelaat en bygevoeg terug na die oorspronklike aandele. Daarbenewens is die oorspronklike koop heeltemal verkoop en in hierdie voorbeeld is daar geen plaasvervanger aandele gekoop in die 61-dag was verkoop venster. Voorbeeld 2 - Nie 'n wash koop 6 Maart te koop 100 aandele van XYZ vir 1,000.00 7 Maart verkoop 50 aandele van XYZ vir 450,00 Hoewel 50 aandele bly uitstaande is, is dit nie 'n wash verkoop omdat die aankoop op 2014/03/06 is die oorspronklike aankoop en 'n verlies kan nie toegelaat en terug by die oorspronklike aandele. Example3 - Was koop 10 Mei te koop 50 aandele van XYZ vir 500,00 10 Mei te koop 50 aandele van XYZ vir 500,00 11 Mei verkoop 50 aandele van XYZ vir 450,00 Example3 is 'n wash koop, want dit het beide vereistes vir die wash koop om plaas te vind: die voorraad verkoop teen 'n verlies en die aandele is in die 61-dag was verkoop venster. Die verkoop op 11 Mei was vir 'n verlies, en aangesien daar twee afsonderlike Buys was op 10 Mei sal die verlies word toegelaat en by die oorblywende 50 aandele. Was Verkope amp IRAS Was koop reëls geld vir die belegger eerder as om 'n spesifieke rekening as 'n belegger hou beide 'n makelaar rekening en 'n individuele aftree-rekening (IRA). As 'n individu aankope en verkoop aandele van XYZ in sy makelaars rekening en dan weer aankope hulle in sy IRA, sal hierdie transaksie steeds beskou as 'n wash koop. Vir meer inligting oor wash verkope, kontak jou plaaslike takkantoor. Scottrade verskaf nie belastingadvies. Die materiaal wat in hierdie artikel is slegs vir inligting doeleindes en Scottrade is nie verantwoordelik vir enige foute of weglatings. Bydrae en inkomste perke is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Asseblief met jou belasting of regsadviseur (s) vir vrae met betrekking tot jou persoonlike belasting of finansiële situasie. Scottrade ontvang die hoogste numeriese telling in die J. D. Power 2016 Selfgerigte Beleggers tevredenheid Studie, gebaseer op 4242 reaksies meet 13 maatskappye en die ervarings en persepsies van beleggers wat gebruik selfgerigte beleggingsondernemingen, ondervra in Januarie 2016. Jou ervarings kan wissel. Besoek jdpower. Gemagtig inskrywing en toegang indicates kliënte toestemming om die makelaarsloon rekening ooreenkoms. Sulke toestemming effektief te alle tye wanneer die gebruik van hierdie webwerf. Ongemagtigde toegang verbied. Scottrade, Inc. en Scottrade Bank is afsonderlike maar geaffilieerde maatskappye en is volfiliale van Scottrade Financial Services, Inc. makelaarsloon produkte en dienste wat aangebied word deur Scottrade, Inc. - Lid FINRA en SIPC. Deposito produkte en dienste wat aangebied word deur Scottrade Bank, lid FDIC. Makelaarsloon produkte is nie oortuig deur die FDIC is nie deposito's of ander verpligtinge van die bank en is nie gewaarborg nie deur die bank is onderhewig aan belegging risiko's, insluitende die moontlike verlies van die skoolhoof belê. Alle beleggings behels risiko. Die waarde van jou belegging kan wissel met verloop van tyd, en jy kan kry of geld verloor. Online mark en perk voorraad ambagte is net 7 vir aandele geprys 1 en hoër. Bykomende koste kan aansoek doen vir aandele prys minder as 1, onderlinge fonds en opsie transaksies. Gedetailleerde inligting oor ons fooie kan gevind word in die Verklaring van Fooie (PDF). Jy moet 500 in aandele in 'n individu, Gesamentlike, Trust, IRA, Roth IRA, of September IRA rekening met Scottrade om in aanmerking te kom vir 'n Scottrade bankrekening. In hierdie geval, is aandele gedefinieer as Totaal makelaarsloon rekening Waarde minus Onlangse makelaarsloon Deposito op te hou. Die prestasie data aangehaal verteenwoordig prestasie in die verlede. Vorige prestasie waarborg nie toekomstige resultate. Die navorsing, gereedskap en inligting wat sal insluit nie elke sekuriteit aan die publiek beskikbaar. Hoewel die bronne van die navorsing gereedskap verskaf op hierdie webwerf is geloofwaardig te wees, Scottrade maak geen waarborg met betrekking tot die inhoud, akkuraatheid, volledigheid, tydigheid, geskiktheid of betroubaarheid van die inligting. Inligting op hierdie webwerf is slegs ter inligting gebruik en moet nie beskou word as beleggingsadvies of aanbeveling te belê. Scottrade nie opstel, onaktiwiteit of jaarlikse onderhoud fooie. Toepassing transaksiefooie steeds van toepassing. Scottrade verskaf nie belastingadvies. Die materiaal verskaf is slegs vir inligting doeleindes. Asseblief met jou belasting of regsadviseur vir vrae met betrekking tot jou persoonlike belasting of finansiële situasie. Enige spesifieke sekuriteite, of tipes van effekte, gebruik as voorbeelde is slegs vir demonstrasie. Nie een van die inligting wat verskaf moet word beskou as 'n aanbeveling of werwing om te belê in, of likwideer, 'n bepaalde sekuriteit of tipe sekuriteit. Beleggers moet die beleggingsdoelwitte, koste, koste, en 'n unieke risikoprofiel van 'n beursverhandelde fonds (ETF) voor te belê oorweeg. 'N Prospektus bevat hierdie en ander inligting oor die fonds en kan verkry word aanlyn of deur kontak Scottrade. Die prospektus moet versigtig voor te belê gelees. Aged en omgekeerde ETF dalk nie geskik vir alle beleggers nie en kan blootstelling aan wisselvalligheid te verhoog deur die gebruik van hefboom, kort verkope van effekte, afgeleide instrumente en ander komplekse beleggingstrategieë. Hierdie fondse prestasie sal waarskynlik beduidend anders as hul maatstaf oor 'n tydperk van meer as 'n dag, en hul prestasie met verloop van tyd kan in werklikheid tendens teenoorgestelde van hul maatstaf. Beleggers moet hierdie Holdings, in ooreenstemming met hul strategieë te monitor, so dikwels as daaglikse. Beleggers moet die beleggingsdoelwitte, risiko's, koste en uitgawes van 'n onderlinge fonds oorweeg voordat 'n belegging. 'N Prospektus bevat hierdie en ander inligting oor die fonds en kan verkry word aanlyn of deur kontak Scottrade. Die prospektus moet versigtig voor te belê gelees. Geen-transaksie-fooi (NTF) fondse is onderhewig aan die terme en voorwaardes van die NTF fondse program. Scottrade vergoed word deur die fondse wat deelneem aan die NTF program deur rekordhouding, aandeelhouer of SEC 12B-1 fooie. Marge handel behels renteheffings en risiko's, insluitende die potensiaal om meer te verloor as gedeponeer of die behoefte om bykomende kollaterale in 'n dalende mark te deponeer. Die marge Openbaringsverklaring en ooreenkoms (PDF) is beskikbaar vir aflaai, of dit beskikbaar is by een van ons takkantore. Dit bevat inligting oor ons uitleen beleid, renteheffings, en die risiko's wat verband hou met marge rekeninge. Opsies behels risiko en is nie geskik vir alle beleggers. Gedetailleerde inligting oor ons beleid en die risiko's wat verband hou met opsies kan gevind word in die Scottrade Options Aansoek en ooreenkoms. Makelaarsloon rekening ooreenkoms. deur die aflaai van die eienskappe en risiko's van gestandaardiseerde Options en aanvullings (PDF) uit die opsies Clearing Corporation, of deur 'n afskrif versoek deur kontak Scottrade. Ondersteunende dokumentasie vir enige eise sal voorsien word op versoek. Konsulteer met jou belasting adviseur vir meer inligting oor hoe belasting die uitkoms van hierdie strategieë kan beïnvloed. Hou in gedagte, sal die wins verminder of verlies vererger, soos van toepassing, deur die aftrekking van kommissie en fooie. Markonbestendigheid, kan die volume en stelsel beskikbaarheid toegang rekening en handel uitvoering impak. Hou in gedagte dat terwyl diversifikasie verspreiding risiko kan help, is dit nie 'n wins te verseker, of te beskerm teen verlies, in 'n down mark. Scottrade, die Scottrade logo en alle ander handelsmerke, hetsy geregistreer of ongeregistreer, is die eiendom van Scottrade, Inc en sy affiliasies. Skakels na webwerwe van derde partye bevat inligting wat van belang kan wees of gebruik om die leser. Derdeparty-webwerwe, navorsing en gereedskap is uit bronne betroubaar geag. Scottrade waarborg nie die akkuraatheid of volledigheid van die inligting en maak geen versekering met betrekking tot die resultate wat verkry word uit die gebruik daarvan. 2016 Scottrade, Inc. Alle regte reserved. Wash Verkope en Options Die wash koop reël kan toepas om ambagte wat aandele-opsies. Opsies teenwoordig twee verskillende tipes probleme in verband met die wash koop reël. Eerstens, as jy verkoop voorraad teen 'n verlies, kan jy dit koop in 'n wash verkoop draai deur die handel in opsies. En die tweede, verliese uit die opsies hulself kan wees wash verkope. Koop 'call opsies As jy verkoop voorraad teen 'n verlies, sal jy 'n wash koop (en nie in staat wees om die verlies te trek) as jy aansienlik identies voorraad binne die 61-dae was verkoop tydperk wat bestaan ​​uit die dag van die verkoping te koop, die 30 dae voor die veiling en die 30 dae na die verkoping. Jy sal ook 'n wash koop as binne die wash koop tydperk, jy 'n kontrak of opsie betree aansienlik identies voorraad aan te koop. Voorbeeld: Op 31 Maart jy verkoop 100 aandele van XYZ teen 'n verlies. Op 10 April jy 'n oproep opsie op XYZ voorraad aan te koop. (A call opsie gee jou die reg om 100 aandele te koop.) Die verkoop op 31 Maart is 'n wash koop. Dit maak nie saak of die opsie oproep is in die geld. Dit is 'n outomatiese reël. As jy 'n oproep opsie koop in hierdie tydperk, sal jy 'n wash koop. En dis waar, selfs as jy nog nooit die opsie uit te oefen en verkry die voorraad. Verkoop verkoopopsies Jy kan ook 'n verkoop van voorraad in 'n wash verkoop deur die verkoop van verkoopopsies. Hierdie reël is nie outomaties nie. Dit is slegs van toepassing indien die verkoopopsie is diep in die geld en Theres geen presiese standaard oor wanneer 'n verkoopopsie is diep genoeg in die geld vir die regering om aansoek te doen. Die reël geld indien dit blyk, by die tyd wat jy die verkoopopsie verkoop, dat daar geen wesenlike waarskynlikheid dit onuitgeoefende verval. In hierdie omstandighede, die verkoop van die verkoopopsie kan rofweg gelykstaande aan die aankoop van die voorraad wees. Voorbeeld: Op 31 Maart jy verkoop 100 aandele van XYZ teen 'n verlies. Op 10 April te verkoop jy 'n verkoopopsie gee die houer die reg om te verkoop om jou 100 aandele van XYZ teen 'n prys aansienlik hoër as die huidige markprys van die aandele. Die verkoop op 31 Maart is 'n wash koop. As verkoper van 'n verkoopopsie dis diep in die geld, wat jy neem in die opwaartse en afwaartse beweging van die aandele prys, tensy die prys hoër as die opsie prys beweeg. As die opsie prys is hoog genoeg is, die kans dat dit gebeur is klein, en jy het net 'n ander manier om jou belegging in die voorraad aanhou gevind. Verliese op Options Kongres gewysig die wash koop reël in 1988 sodat dit direk van toepassing op kontrakte of opsies te vee of sekuriteite te koop of te verkoop. Dit beteken dat jy kan 'n wash koop wanneer jy 'n opsie posisie te sluit teen 'n verlies, as jy 'n plaasvervanger posisie binne die wash koop tydperk vas te stel. Die Tesourie het nog regulasies kragtens hierdie reël uit te reik, en 'n gasheer van vrae bly onbeantwoord. Die belangrikste hiervan is die kwessie van wanneer 'n mens 'n opsie is aansienlik identies aan 'n ander opsie. Tot die Tesourie besluit om regulasies of ander leiding, nie ek of enigiemand anders te reik kan sê presies hoe die wash koop reël geld vir verliese op opsies. Maar Theres 'n goeie reël dat jy moet sê wanneer jy veilig en wanneer jy op dun ys. As die posisies wat jy in die wash koop tydperk verkry jy toelaat om deel te neem in die dieselfde op en af ​​mark swaai as die standpunt dat die verlies geproduseer, Theres 'n kans om die IRS sal sê jy het 'n wash koop. As dit nie die geval is, moet jy veilig wees. Veronderstel jy het verkoop 'n koopopsie teen 'n verlies. Koop 'n ander koopopsie op dieselfde voorraad binne die wash koop tydperk kan gesien word as 'n wash koop, selfs as die nuwe koopopsie het 'n ander verstryking of 'n ander trefprys. Die IRS kan beweer dat jy 'n wash koop as jy XYZ voorraad te koop, veral as die oproep was in die geld wanneer jy dit verkoop. Net so, kan jy ook 'n wash koop as jy 'n diep-in-die-geld opsie tydens die wash koop tydperk skryf. In teenstelling hiermee, behoort nie jy het 'n wash koop as jy 'n koopopsie verkoop teen 'n verlies en ook skryf 'n verkoopopsie dis by die geld of uit die geld. Die lang koopopsie en die verkoopopsie kort is albei lomp posisies, maar die verkoopopsie kort nie die geval laat deelneem aan die onderstebo. Hierdie opmerkings is net my interpretasie, en sal nie noodwendig die interpretasie van die IRS of die Tesourie. Wat meer is, ander belasting voordele 'n ander neem op hierdie vraag kan hê. Ongelukkig, Theres geen teken dat die amptelike leiding oor hierdie kwessies komende in die nabye toekoms sal wees. RelatedWash-Verkope Reël Wat is die Was-Verkope Reël 'n Internal Revenue Service (IRS) reël dat 'n belastingbetaler verbied eis 'n verlies op die verkoop of handel van 'n sekuriteit in 'n wash koop. Die reël definieer 'n wash koop as een wat plaasvind wanneer 'n individu verkoop of verhandel n sekuriteit teen 'n verlies, en binne 30 dae voor of na hierdie verkoop, koop 'n aansienlik identies voorraad of sekuriteit, of verkry 'n kontrak of opsie om dit te doen. A wash koop lei ook as 'n individu 'n sekuriteit verkoop, en die gade of 'n maatskappy beheer word deur die individu koop 'n aansienlik ekwivalent sekuriteit. VIDEO laai die speler. Afbreek Was-Verkope Reël Aandeel of sekuriteite van 'n maatskappy is oor die algemeen nie beskou as wesenlik identiese deur die IRS aan dié van 'n ander. Sowel, effekte en voorkeur voorraad van 'n maatskappy is ook gewoonlik nie wesenlik dieselfde as die maatskappy se gewone aandele beskou. Daar kan egter omstandighede waarin voorkeur voorraad, byvoorbeeld, kan aansienlik identies aan die gewone aandele in ag geneem word nie. Dit sou die geval wees as die voorkeur voorraad is omskepbaar in gewone aandele sonder enige beperking, het dieselfde stemreg as die gewone aandele en verhandel teen 'n prys naby aan die omskakeling verhouding. As die verlies verwerp deur die IRS as gevolg van die wash koop reël, die belastingbetaler moet die verlies aan die koste van die nuwe voorraad, wat die koste grondslag vir die nuwe voorraad raak voeg. Byvoorbeeld, oorweeg die geval van 'n belegger wat 100 aandele van Microsoft vir 33 gekoop, die aandele verkoop teen 30, en binne 30 dae gekoop 100 aandele teen 32. In hierdie geval, terwyl die verlies van 300 sou word nie toegelaat deur die IRS, want van die wash koop reël, kan dit tot die 3200 koste van die nuwe aankoop bygevoeg. Die nuwe grondslag opgestel word dus 3500 vir die 100 aandele wat vir die tweede keer gekoop het, of 35 per share. Fast Antwoorde Was veilings onder Internal Revenue Service reëls, jy kan nie verliese uit die verkoop of ambagte van vee of sekuriteite aftrek in 'n wash koop. A was verkoop vind plaas wanneer jy of handelsvoorraad of sekuriteite te verkoop teen 'n verlies en binne 30 dae voor of na die verkoping jy: Koop aansienlik identies voorraad of sekuriteite verkry aansienlik identies voorraad of sekuriteite in 'n ten volle belasbaar handel, of verkry 'n kontrak of opsie om aansienlik identies voorraad of sekuriteite te koop. Vir meer inligting oor wash verkope, lees IRS publikasie 550 beleggingsinkomste en uitgawes (insluitend kapitaalwinste en - verliese).